注册天津公司税收优惠政策解析
文章出处：惠通平安（北京）投资有限公司
文章标签：公司注册 | 天津公司注册
时间：2017-11-03
1、为什么要把公司注册在园区
越来越多的人把公司注册在天津的经济园区，到底为何大部分人都会做出如此的选择，其最大的原因就是天津经济园区的税收扶持政策。税收扶持政策是指在企业交纳税收后，政府将以企业缴纳的税款为基数的扶持基金奖励给企业。经济园区管委会给注册在园区企业的扶持政策的力度大小，是以经济园区的税收实际留成而定的。一般来说留成园区的越多，扶持的金额就越大。天津市是直辖市，少了省一级政府的税收分成，所以各个园区的留成比例就高，相对于其他省市的园区，天津的经济园区的扶持政策就好的多。而目前在天津市区扶持政策很少，在北京、天津市区、河北省大部分园区扶持政策很少甚至基本上没有扶持政策的情况下，更多的大型企业或税收缴纳较多的公司便将注册的地址转移向天津经济园区，当然天津各个郊区及各开发区返税优惠政策是不一样的，有高有低。
一些企业冥思苦想怎么样通过账务处理来避税，很容易就走上了偷税漏税的不法之路。但是通过在天津经济园区注册，享受园区对企业扶持这种方式进行税收筹划，一方面可以让企业通过合理合法的方式达到避税的目的，另一方面企业也节约成本，把政府的扶持基金更多的用在企业的经营上，支持企业的发展，还不影响企业的财务报表上的数目。
在天津的经济园区注册，不需要企业在园区实地经营，园区能为来注册的企业提供办理工商营业执照的房屋租赁协议和房屋产权证明，不需要任何的费用。同时园区可以协调企业办理发票申请等手续，减少企业和税务、工商等部门的沟通成本。由于经济园区工商、税务部门管理松一般表现在公司年检、纳税申报、申请一般纳税人资格等方面，都是要比市区松很多，因此企业可以省去许多花在这方面的精力与时间。
若是从税收优惠政策考虑，那么在武清的经济园区注册公司最好，因为天津的返税税收优惠政策主要分三个等级，而返税最高的是武清，营改增企业可返实际交税额的65%，商贸企业可返实际交税额的20%，相当于地方财政留成的80%！
2、园区注册PK市区注册--定位优势区域
园区注册和市区注册的区别主要有以下几点：
1、注册地址不同（就是营业执照上的地址不同）
注册地址的不同，会影响到初期投资、公司的形象、企业的工商年检等重大问题。
1.1 注册地址：“市区”VS “园区”初期投资
获胜者：园区 原因：园区价格便宜
在市区注册公司，一般都需要客户自己提供注册地址。一般情况下，企业的产权需要商业或工业性质的才会被工商局接受，因此在市区注册公司，往往要先租一个写字楼，这样的花费一个月至少4000元人民币。
在园区注册，注册地址都是园区免费提供的，客户不用对此付一分钱。
1.2 注册地址：“市区”VS“园区”公司形象
获胜者：市区 原因：市区形象好
在市区注册公司，一般都是***路***号，给客户的感觉好，在竞标时地址是一个筹码。在产业园区注册的公司，很多情况下都会有**产业园***路***号，相对来说没有太大的影响力，假如客户对此有特殊要求，那就建议在市区注册了。
1.3 注册地址：“市区”VS “园区”公司的工商年检
获胜者：园区 原因：园区年检更方便
经济园区所属工商局会在每年4月左右到园区现场办公，为注册在园区的企业办理工商年检。在园区注册的公司，企业工商年检不用交中小企业会费，也不用担心因注册资本不足而导致年检不能通过。
2、税务关系优劣不同
“市区”VS“园区” 税务关系 获胜者：园区
原因： 园区管委会会帮企业协调税务关系，对于质量高的企业，税务管理部门可指定该企业为重点企业，三年不进行税务检查。税务、工商部门要对注册在园区的企业进行检查之前必须要与园区进行沟通，在园区指定人员的陪同下对企业进行检查。
3、税务培训、购买发票、报税不同
“市区”VS“园区”方便
获胜者：市区原因：市区办事方便
市区公共交通体系成熟，而且无论税务培训、购买发票、报税、年检都是在本区进行，很方便。
4、初期成立本钱
“市区”VS“园区”成立本钱
获胜者：平局（园区略微便宜些）
园区和市区的出资费和代理费基本一致，但由于园区可以省下租赁地址的钱，因此园区会便宜些。
5、返税
“市区”VS“园区”返税
获胜者：园区 原因：园区远高于市区
6、购地成本
获胜者：园区
原因：一般情况下，在园区注册并纳税一段时间后，决定在园区购置土地，园区会根据企业已纳税金额和以后预期纳税额规模综合衡量给予土地购置款优惠。但是在市区土地资源极其稀缺，要满足各方面的要求才有机会，而且购地成本很高。
3、天津园区注册公司税收留成最多的地方在哪？
税收留成解析
税收都去哪了——解读天津武清返税政策
税收留成梯队
税收留成之"最"-武清
天津税收留成最高的区域非武清莫属，武清区政府不拿税收分成，市政府还把部分的税收补贴给了武清经济园区，所以武清的留成比例在天津是最好的。营业税的留成比例为75%，增值税留成比例为21.875%，企业所得税留成比例35%，个人所得税的留成比例为30%，税收奖励按月兑现，即下一月份兑现上月份的税收奖励。
税收留成第二梯队代表—宝坻、北辰
宝坻区和北辰区的税收留成比例次于武清：营业税的留成比例50%，增值税的留成比例18.75%，企业所得税的留成比例30%，个人所得税的留成比例为20%，税收奖励也是按月兑现。
税收留成第三梯队代表—津南
津南的税收留成比例在天津虽然不是最靠前的，但其地理位置好，离市区近，离天津港口、机场也都比较近，交通便捷，这也为其加了不少分。营业税的留成比例为35%，增值税的留成比例为13.125%，企业所得税的留成比例为21%，个人所得税的留成比例为14%。
税收留成比例最低的区域—市区
市内6区因经济发展较为成熟，因此对于新注册的企业基本上没有税收扶持政策。
4、园区注册公司相关问题解析
注册公司选择园区的要点
园区返税率：据统计，天津估计有上百个园区，但每个园区的税收返还政策都不一样，最应关注的是返税率。
园区对税收优惠的兑现时间：天津有的园区的税收兑现时间是一个月一兑现，即在下一月份兑现上月份的税收奖励，当然有的园区也会时间比较长些。兑现越及时，就越能减少政府的违约成本。
后续服务的便捷：在园区注册，企业的工商年检会很方便，经济园区所属工商局会在每年4月左右到园区现场办公，为注册在园区的企业办理工商年检。一般所有企业都能通过年检。
哪些企业是和注册在园区
假如您有以下几种情况，建议您注册在园区：
一、税收负担较重，想合理避税的企业；
二、不能全额支付公司注册资金的企业；
三、想拥有很好的税务环境的企业；
四、想很顺利通过年检的企业。
什么样的园区适合什么样的公司
武清的扶持政策是最好的，但不是所有企业都适合在武清发展，比较地理位置、资源、政策，看看什么样的园区适合什么样的公司。
希望离北京比较近的企业适合去武清、宝坻
武清地处天津西北面，与北京通州接壤，是北京城区与天津城区的中心地带。京沪高速、京津高速、京津塘高速等都经过武清境内。京津城际贯通后从北京到武清只用19分钟，交通十分方便。
宝坻区位于天津市正北面，从北京东南角到宝坻城区只需要四十分钟，已承接大量北京来天津投资企业。
科技型企业适合去津南
津南区与天津市中心城区接壤，即将建成的海河教育园区将会进驻天津大学和南开大学等学府，能为企业提供大量科技、创新型高端人才。同时津南区对科技型企业有很大的扶持政策，辅助企业成长。
金融类企业适合去河西
河西区是天津市的金融中心，有大量金融、保险类企业总部入驻。
希望靠近天津港的企业去东疆港保税区
东疆港保税区是天津港的一部分，天津港是中国大陆最早开展国际集装箱运输业务的港口，拥有各类泊位140 余个，其中公共泊位94个，万吨级以上泊位55个，其中30 万吨级泊位1个，20万吨级泊位1个，10万吨级泊位2个，7万吨级和5万吨级泊位11个。
园区返税你不能忽视的“猫腻”
有许多来天津投资的投资者会选择把公司注册在天津的各大开发区、工业园区内，其最主要的目的就是因为开发区内的税收扶持政策，也就是返税。不过关于返税天津各大开发区对于返税政策也是大不相同的，五花八门、无所不有，有时搞的人头晕脑胀，总结下来其实主要是四大问题，就是返税比例的问题、返税条件的限制、多久进行一次返税以及谁给你返税这四大关键问题，下面就让我们来揭露天津园区返税政策的秘密。
细节一：返税比例
第一，要弄清返税的比例问题。返税比例问题首先我们要注意的就是返税基数问题，所谓返税基数就是你的返税比例到底是多少。像某些开发区或代理公司在宣传的时候打出广告称“返地方所得税收的90%”，乍一看返税比例高的不得了，其实这里面有很大的猫腻，企业真正能得到的很少。因为它这里所指的返税基数是地方留成的税，而不是你实际缴纳的税，所以投资者在落户园区时看返税我一定要注意问清楚，是不是实返，这点至关重要，从整个天津来看，滨海新区的部分园区返税比例是最高的。
细节二：返税条件
第二，要知道并不是所有企业落户园区都能够得到返税的，园区返税是有条件限制的，部分开发区或财政部门对于企业的财政补贴有一定的要求，如缴税额不满多少的不予返税，或者是企业缴税额必须按照四舍五入进行计算。尤其是市区内的园区如果不能达到一定的标准根本不可能享受到返税的优惠政策。
细节三：返税时间
第三，究竟多少时间进行一次返税呢，不同的园区开发区，其返税的周期也各不相同，有的按月返，有的按季度返，还有的按年返，投资者应该充分考虑企业自身的资金流转周期情况，选择最符合自身发展条件的园区进行落户。
细节四：返税的主体
最后我们要知道的是，究竟是谁给企业返的税，这点至关重要。有的地方所采取的不是直接返税，而是由上面一层层剥离下来，最后到客户手中的返税额也就没有多少了，所以在考虑企业在园区落户时，最好选择区财政或园区直接退税地方，这样对企业未来的发展会有更大的帮助。
5、天津武清返税政策
中国武清开发区是经国务院批准的国家级经济技术开发区和国家级高新技术产业园区，为延伸武清区产业链条，发展区内经济，提升区域总体经济实力，着眼于打造京津之间重要的高新技术产业基地、总部经济基地和现代服务业聚集区，搭建电子信息、机械制造、生物医药、汽车及零部件、新材料、新能源等六大主导产业平台及现代服务业总部经济和文化创意、商贸物流、动漫游戏、服务外包、金融、研发孵化、娱乐休闲等平台。
一、天津武清区财政税收扶持政策:
（1）增值税按实缴税额的18%给予扶持。
（2）营业税及营改增按实缴税额的60%给予扶持。
（3）个人所得税按实缴税额的24%给予扶持。
（4）印花税实缴税额的80%给予扶持。
（5） 对年度缴纳企业所得税的会员企业，其中商贸型企业，第一年，按实缴税额的35%给予扶持；以后每年度，按实缴税额的28%给予扶持。商贸型企业外其他类型企业，每年度按实缴税额的28%给予扶持。
以上1-4款的优惠政策由天津武清区相关财政按月兑现，第5款的优惠政策由天津武清区相关财政按年度兑现。
二、企业享受优惠政策筹划方案
1、设立新公司或是子公司，将原有的企业项目或新增项目在新公司开展，享受优惠政策。
2、将原企业的注册地址变更到武清区内，企业继续发展经营，享受优惠政策。
三、武清配套行政服务
武清区行政许可服务中心32个部门“一站式”办公，“一条龙”服务。一个窗口对外受理各种审批，企业注册登记及联合审批，报送资料齐全的情况下，15日内企业注册登记完结，可取得工商执照、印章、组织机构代码证、税务登记证。
四、操作便捷
给企业提供一个注册地址，协助办理相关资质，如《道路运输经营许可证》、《食品流通许可证》，配备财务人员负责企业工商注册年检、抄税报税、税务稽查、财务核算、开票认证、退税返款等一系列服务。也就是企业注册后，除了把控银行外，均由我们来服务。我们遵循的是全程保姆式服务，让企业省心、省力、省钱！
省心——全程协助企业办理工商、涉税事宜。
省力——企业不需要派驻人员到区内，无需奔波两地，只需与天津办事处交接资料即可。
省钱——税费当月缴纳，次月结算返还，保障了企业资金的循环。
